南昌市人民政府關于2023年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

受市政府委托，8月26日，市審計局局長****人大常委會第二十三次會議上作了《****關于2023年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，報告主要內(nèi)容如下：

2023年是全面貫徹黨的二十大精神的開局之年，也是三年新冠疫情防控轉(zhuǎn)段后經(jīng)濟恢復發(fā)展的一年。面對錯綜復雜的經(jīng)濟社會發(fā)展形勢，在市委、市政府的堅強領導下，全市各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨****一中、二中全會精神，學習貫徹習近平總書記重要講話精神，嚴格執(zhí)行省、市的各項決策部署，著力推動經(jīng)濟實現(xiàn)質(zhì)的有效提升和量的合理增長，財政運行總體平穩(wěn)。

——實施積極的財政政策，經(jīng)濟運行回升向好。2023年全市一般公共預算收入規(guī)模首次突破500億元，增幅為9.3%。全市一般公共預算支出同口徑增長5.9%，保持對重點領域支出的支持力度。投入60.6億元加快產(chǎn)業(yè)引導扶持，用“真金**”支持市場主體發(fā)展。投入37.2億元助力創(chuàng)新平臺能級提升、科技企業(yè)培育壯大、科技成果轉(zhuǎn)化攻堅。兌現(xiàn)“人才10條”等各項政策資金13.1億元，惠及約8.5萬人次。投入4****商貿(mào)消費提質(zhì)擴容、激活文旅消費等。

——深入實施強省會戰(zhàn)略，城市品質(zhì)持續(xù)優(yōu)化。全年籌集重大重點項目建設資金100億元，推進“六壩共筑、十橋同架”等基礎設施建設。****政府債券159.7億元，全力支持高**站新區(qū)一期、****學院等項目建設。統(tǒng)籌安排資金13.6億元用于城市維護管理、城市功能品質(zhì)提升、生活垃圾分類等項目，有效提升城市環(huán)境面貌。安排公共交通補貼資金6億元支持開展“交通強市”建設，推動**都市圈城際公交開通。

——堅持保障和改善民生，持續(xù)增進民生福祉。全市民生類支出占一般公共預算支出比重穩(wěn)定在80%左右。做好減負穩(wěn)崗擴就業(yè)工作，撥付就業(yè)補助資金4.1億元。強化做好保障性**工作，下達資金21.4億元用于城市棚戶區(qū)改造、老舊小區(qū)改造、保障性租賃住房等方面。持續(xù)鞏固拓展脫貧攻堅成果，撥付中央、省、市三級銜接補助資金2.7億元。安排資金8.4億元持續(xù)開展“兩整治一提升”行動。持續(xù)打好藍天、碧水、凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。

——深入推進財政改革，增強風險防范能力。不斷深化預算管理改革，在全省率先推進市級預算項目支出標準體系建設，推進直達資金監(jiān)控、財政決算等功能納入預算管理一體化系統(tǒng)。在全省首推代理機構(gòu)“星級化”誠信評價管理機制，實現(xiàn)政府采購全領域交易“不見面”，推動政府采購全流程電子化。加強庫款管理，實現(xiàn)全市“三保”資金專戶全覆蓋，切實兜牢基層“三保”底線。出臺《**市防范化解地方債務風險總體工作方案》，多渠道保障償債資金，全市債務風險總體可控。

一、市級財政管理審計情況

重點審計了預算收支、財政管理、政府債務管理、政策落實等方面情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預算支出績效有待進一步提高

1.上級專項資金未使用，影響財政資金支出效益。一是部分上級專項資金未撥付至項目單位或企業(yè)。二是部分上級專項資金沉淀在預算單位未使用，年末收回財政統(tǒng)籌。三是部分上級專項資金因項目進展****開發(fā)區(qū)）或項目單位未使用。

2.本級專項資金執(zhí)行率低，預算支出不均衡。市級專項資金預算數(shù)為150.31億元，全年支出107.89億元；部分市級專項資金集中于11月、12月下達。

3.債券資金使用不及時，效益發(fā)揮不充分。由于項目建設進度滯后、資金測算不準確等原因，部分新增專項債券項目資金未使用。

（二）政策落實有待進一步加強

1.涉農(nóng)保險政策執(zhí)行不到位。一是未建立健全全市農(nóng)業(yè)保險補貼險種承保機構(gòu)遴選、考核等相關制度，不利于提高保險服務水平與質(zhì)量。二是部分縣區(qū)未及時撥付農(nóng)業(yè)保險保費補貼。

2.政府產(chǎn)業(yè)引導基金撬動經(jīng)濟和引導產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用未充分發(fā)揮。一是1家公司參與設立的9支基金對外投資，未實現(xiàn)2023年400億元產(chǎn)業(yè)投資能力。二是截至2024年4月底，**市現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)引導基金和**VR母基金均未投資任何項目。三是部分產(chǎn)業(yè)引導基金本息未按期收回。

3.涉企政策兌現(xiàn)不到位，財政資金支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展作用未有效發(fā)揮。一是部分政策兌現(xiàn)方案制定不及時。****開發(fā)區(qū)）未足額兌現(xiàn)部分產(chǎn)業(yè)政策資金。

4.社會保障制度未有效落實。截至2024年3月底，部分縣區(qū)2023年度失地農(nóng)民養(yǎng)老保險繳費補貼資金未保障到位。

5.對特困家庭、低保家庭免征城市生活垃圾處理費政策未落實。

（三）財政管理水平有待進一步提升

1.部分非稅收入未納入預算管理。部分單位未將管理的國有資產(chǎn)出租收入納入預算管理。

2.追加資金測算不準，造成項目資金沉淀。市財政局年中根據(jù)單位申請，通過追加方式下達部分預算單位項目資金，截至2023年12月底部分資金未使用。

3.重大重點項目資金管理不力。一是專項資金管理辦法缺失。二是預算編制不細化。****政府投資項目資金、歷年工程款清欠資金、項目前期經(jīng)費未細化到具體項目和金額。三是預算執(zhí)行率低。

4.部分財政資金未有效盤活。一是2個環(huán)保項目資金使用不及時，造成895.42萬元資金二次沉淀。二是中央服務業(yè)發(fā)展資金2581.4萬元已結(jié)轉(zhuǎn)兩年未盤活使用。****政府駐外機構(gòu)實有資金賬戶進行監(jiān)管，結(jié)余資金未進行清理盤活。

5.PPP項目建成后長期未辦理竣工決算。**軌道交通3號線工程（B部分）PPP項目于2020年12月開通初期運營。截至2023年12月底，該項目未完成竣工決算和建設期績效考核。

二、市級部門預算執(zhí)行審計情況

****運輸局、****事務局、市林業(yè)局、原市金融辦、市國防動員辦、****管理局等6個部門及18家下屬單位部門預算執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部門預決算編制不準確。一是2個部門的部分經(jīng)常性項目支出未納入年初預算編制，涉及金額2950萬元。二是1個部門及1個部門的下屬單位其他收入及結(jié)余資金329.11萬元未編入年初部門預算。三是2個部門2793.3萬元專項經(jīng)費預算編制內(nèi)容不細化、不準確。四是1個部門決算草案數(shù)據(jù)不準確，決算草案反映辦公費支出157.66萬元，實際辦公費支出55.89萬元。

（二）執(zhí)行財經(jīng)紀律不嚴格。一是違規(guī)開支。1個部門挪用下一年度資金84.6萬元補繳社保費用；1個部門年末提前支付或以撥代支152.55萬元；1個部門及1個部門的下屬單位違規(guī)發(fā)放福利6.06萬元；1個部門的下屬單位多計公積金繳存基數(shù)22.56萬元。二是政府采購或招標不合規(guī)。1個部門及1個部門的下屬單位限額標準以下零星采購未進電子賣場，合計金額377.27萬元；1個部門的下屬單位未經(jīng)批準4次采用單一來源采購方式確定服務商，合計金額496.5萬元；1個部門的下屬單位違規(guī)設置招標加分條件，限制潛在投標人，涉及金額125萬元。三是資金脫離監(jiān)管。2個部門違規(guī)向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)賬430.25萬元。

（三）專項資金管理不到位。一是專項資金效益未充分發(fā)揮。1個部門的4項專項資金合計1838.47萬元，使用1144.75萬元；2個部門的下屬單位結(jié)余專項資金975.74萬元未有效盤活使用。二是專項資金被擠占。4個部門基本支出擠占專項資金548.91萬元。

（四）落實中央八項規(guī)定精神和過緊日子要求有差距。一是超需求申領預算。2個部門及1個部門的下屬單位超實際需求申領預算4678.84萬元。二是過緊日子意識不強。1個部門及1個部門的下屬單位超標準購買高檔相機，超標金額13.09萬元；1個部門的2家下屬單位超標準支出培訓費5.85萬元。三是違規(guī)占用場地或亂攤派。1個部門的下屬單位占用民營企業(yè)場地400平方米開展從業(yè)資格等考試；1個部門的下屬單位違規(guī)向參訓人員攤派伙食費3.53萬元。

三、政府投資項目審計情況

重點審計了真君路隧道工程、市本級水環(huán)境治理工程、贛撫尾閭綜合整治工程實施情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）真君路隧道工程。一是未完成可研和初步設計等相關論證即開展招標，造成清單編制不準確。二是強電遷改工程未依法招標，涉及金額3898.04萬元。三是工程項目結(jié)算存在工程量計算不實、錯套定額和價格等虛增造價問題。

（二）市本級水環(huán)境治理工程。一是工程9項設計方案變更未對工程造價進行分析測算，未履行集體研究并同意變更的程序，且未報相關部門審批。二是一期工程暫估價項目未依法招標，涉及金額1938.3萬元。三是工程存在簽證不實和偷工減料情況，涉及金額1348.1萬元。

（三）贛撫尾閭綜合整治工程。一是未及時完成部分變更項目的施工圖預算審核，存在后期爭議的風險。二是簽證程序不完善、不及時，涉及金額589.03萬元。三是主支樞紐臨時碼頭項目預算超合同價878.51萬元。

四、重點民生資金審計情況

重點審計了2022年“兩整治一提升”、2021****人大票決項目、2021-2022年市本級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化及科技推廣、2023年**市醫(yī)療保險基金收支等4項民生資金管理使用情況。

（一）2022年“兩整治一提升”專項資金審計調(diào)查

重點審計了**縣、**縣、**區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境整治、農(nóng)村路域環(huán)境整治和農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)提升情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.項目管理存在薄弱環(huán)節(jié)。一是有的項目申報審批驗收不嚴。有的共同**樣板村項目重復享受財政補貼150萬元；有的縣區(qū)407.85萬元的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)提升項目因規(guī)劃不科學被暫停；部分農(nóng)業(yè)特色產(chǎn)業(yè)項目驗收時未對績效指標進行考核。二是部分項目未招標先建設。三是部分項目確定提**場施工單位的過程不透明。

2.工程質(zhì)量監(jiān)管不力，存在國有資金損失風險。一是未對材料進行檢測鑒定。有的縣區(qū)2022年農(nóng)村公路縣鄉(xiāng)道“白改黑”項目在采購過程中未對“改性瀝青”等進行檢測鑒定。二是多計工程款。部分農(nóng)村建設項目因施工單位偷工減料或項目單價過高，多計工程款673.16萬元。

3.縣區(qū)財政投入保障不足。一是縣區(qū)未落實資金配套政策。有的縣區(qū)應配套未配套共同**樣板村項目資金，部分共同**樣板村建設項目以不超過市級補助資金為標準申報立項，降低建設規(guī)模。二是部分項目資金缺口大，資金未撥付。有的縣區(qū)路域環(huán)境整治項目存在資金缺口；有的縣區(qū)因財力緊張503.36萬元農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目資金未撥付到位。三是專項資金被挪用。有的縣區(qū)挪用“兩整治一提升”市級專項資金8019.9萬元。四是拖欠工程款。部分縣區(qū)拖欠工程款2081萬元、設計費107.67萬元。

4.項目建成及后期管護成效不佳。一是部分縣區(qū)農(nóng)村人居環(huán)境整治項目因重建輕管造成設施損壞或環(huán)境雜亂無序，整治成果未有效鞏固。二是部分村投入178.65萬元建設的污水處理設備因建設內(nèi)容偏離實際等原因，導致設備長期處于關停狀態(tài)。

（二）2021****人大票決項目專項審計調(diào)查

重點審計了2021****人大****政府投資老舊小區(qū)改造工程、智慧**小區(qū)建設、推進**市既有住****社區(qū)診所實行醫(yī)保刷卡等民生實事項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策貫徹落實不到位。一是部分老舊小區(qū)改造項目民意調(diào)查工作不充分。二是部分老舊小區(qū)基礎類改造內(nèi)容未按政策要求做到應改盡改。****診所醫(yī)保刷卡不夠。四是部分縣區(qū)老舊小區(qū)改造項目存在重復申報、超范圍申報的問題。

2.工程項目違法違規(guī)問題突出。一是未按規(guī)定招投標。部分老舊小區(qū)改造項目應招未招或未招先建；有的縣區(qū)老舊小區(qū)改造項目由不具備中標資格的單位中標；部分老舊小區(qū)改造項目投標人存在串標行為。二是存在非法轉(zhuǎn)包或違法分包。部分縣區(qū)老舊小區(qū)改造項目、智慧**小區(qū)建設項目存在非法轉(zhuǎn)包或違法分包。三是工程監(jiān)管有疏漏。部分縣區(qū)的老舊小區(qū)改造、智慧**小區(qū)建設項目存在偷工減料、虛報工程量或跟審單位審核把關不嚴，多計多付工程款、采購款5629.29萬元。

3.資金使用管理存在缺陷。一是部分縣區(qū)違規(guī)挪用專項資金9303.13萬元。二是部分縣區(qū)老舊小區(qū)改造補助等專項資金9272.61萬元滯留或閑置。三是部分老舊小區(qū)改造項目、智慧**小區(qū)建設項目及加裝電梯項目存在拖欠工程款現(xiàn)象。

4.長效管護機制不健全。一是管理權(quán)責不明晰，設施設備閑置損壞。部分完成改造的老舊小區(qū)配置的設備設施、縣區(qū)智慧**小區(qū)投入使用的設備、加裝的電梯不同程度地存在無人維護、長期閑置甚至損壞等情況。二是未建立多渠道資金籌措機制，造成項目投入使用后續(xù)運維經(jīng)費未得到保障。部分縣區(qū)已建成的智慧**小區(qū)監(jiān)控安防設備已過運維質(zhì)保期未續(xù)保，設備使用出現(xiàn)故障；部分智慧**小區(qū)欠費斷網(wǎng)或無人值守。

（三）2021-2022年市本級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化及科技推廣資金專項審計調(diào)查

重點審計了五項市本級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化及科技推廣資金（農(nóng)業(yè)四大特色產(chǎn)業(yè)建設項目、市級財政支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展項目、市農(nóng)****科技園建設項目和農(nóng)業(yè)科研項目、市級****基地建設項目、農(nóng)業(yè)機械和農(nóng)機裝備產(chǎn)業(yè)升級項目）的分配、使用、管理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.政策扶持效果不明顯。農(nóng)業(yè)四大特色產(chǎn)業(yè)補助資金2571.94萬元扶持效果不明顯，****政府實施意見的目標要求；1個縣區(qū)未及時發(fā)放農(nóng)機購置補貼資金101.4萬元。

2.農(nóng)業(yè)補貼審核把關不嚴。1個縣區(qū)的1******社篡改農(nóng)機設備發(fā)票開票日期，套取市級財政支持新型主體發(fā)展項目補貼10萬元；1個縣區(qū)的1******社以同一臺收割機重復申報農(nóng)機購置補貼3.13萬元。

3.專項資金效益未發(fā)揮。部分縣區(qū)市級****基地建設項目由于用地指標無法落實等原因未開工建設，資金被收回。1個建設項目結(jié)余5518.57萬元滯留在單位實有資金賬戶。

（四）2023年度**市醫(yī)療保險基金收支情況專項審計調(diào)查

重點審計了基金收入到位、重點人群參保、醫(yī)保待遇支付、基金專戶管理、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金和大病保險保障等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.醫(yī)?；鹗杖氩徽鎸?。一是醫(yī)?；鸨ＹM欠繳。二是醫(yī)?；饘魞?yōu)惠利率執(zhí)行不到位。三是追回的違規(guī)醫(yī)?；鹬苯記_減支出，少計其他收入5549.63萬元。四是賬務處理不規(guī)范影響當年收入的真實性。

2.醫(yī)?；鹬С霾灰?guī)范。一是醫(yī)療救助支出擠占挪用醫(yī)?；?6.84萬元。二是少量藥品耗材帶量采購支付不及時，欠付121.31萬元。三是未據(jù)實反映醫(yī)療保險待遇支出1256.63萬元。

3.城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金管理不到位。****政府醫(yī)療救助資金未配套到位。二是部分縣區(qū)的醫(yī)療救助資金未納入財政專戶管理。三是醫(yī)療救助資金上級結(jié)余782.69萬元未?？顚Ｓ?。四是2023年城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金收支情況表未核算困難人員代繳收入，少反映收支3798萬元。

五、國有資產(chǎn)管理審計情況

在2023年度市本級預算執(zhí)行情況及決算草案審計、2023年度部門預算執(zhí)行及決算草案情況審計、經(jīng)濟責任審計等項目中，持續(xù)關注國有資產(chǎn)管理使用情況。

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況

結(jié)合4家市屬國有企業(yè)領導人任職期間經(jīng)濟責任審計，重點審計了國有企業(yè)資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.部分國有企業(yè)經(jīng)營效益不佳。1家企業(yè)下屬2家公司從事貿(mào)易業(yè)務，毛利率僅為0.36%。1家企業(yè)成立的29家公司中16家未產(chǎn)生利潤。1****公司回購577戶店鋪未實現(xiàn)店鋪經(jīng)營整合目標，公司連年虧損。

2.部分國有資產(chǎn)存在損失風險。1****公司借款給房地產(chǎn)項目部分本息未按期收回。1家企業(yè)2****公司投資房地產(chǎn)項目決策不夠?qū)徤鳎瑢ν馔顿Y部分房地產(chǎn)項目部分本金難以收回，投資金融產(chǎn)品資金未收回。1家企業(yè)為避免國資監(jiān)管，通過參股1%股權(quán)的方式，變相為無產(chǎn)權(quán)關系的企業(yè)提供的借款已逾期。1家企業(yè)下屬2家公司投資的1個基金項目，投資收益僅有2214.79萬元。

3.部分國有企業(yè)資產(chǎn)資金管理不善。1家企業(yè)部分房產(chǎn)未辦理不動產(chǎn)登記、部分土地未辦理產(chǎn)權(quán)登記。1家企業(yè)3.13萬平方米上蓋物業(yè)未辦理產(chǎn)證分割，導致部分房產(chǎn)給回購戶使用，但企業(yè)卻未收到回購款；另有7.15萬平方米征遷項目長期未辦理產(chǎn)證。1家企業(yè)下屬2家公司未按建設臨時性碼頭的批復要求**了永久性設施。1****公司1.49億元貸款閑置，同期多承擔貸款利息692.85萬元。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況

結(jié)合2023年度市本級預算執(zhí)行情況及決算草案審計、6家單位2023年度部門預算執(zhí)行及決算草案情況審計，重點審計了行政事業(yè)性資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.資產(chǎn)基礎數(shù)據(jù)不實。部分單位已辦理不動產(chǎn)權(quán)證的房產(chǎn)和土地未登記或備案至相關部門進行集中管理；部分單位已錄入財政預算一體化系統(tǒng)的房產(chǎn)，未登記或備案至相關部門房產(chǎn)管理臺賬。

2.對資產(chǎn)監(jiān)管不到位。一是1家單位代管的**市3處房產(chǎn)，自2020年12月以來未進行監(jiān)管，對房產(chǎn)租賃、物業(yè)費收取情況等不掌握。二是1家單位長期未收取3處房產(chǎn)的房屋租金合計91.18萬元。

3.資產(chǎn)賬實不符。部分單位將非本單位產(chǎn)權(quán)的房產(chǎn)錄入固定資產(chǎn)賬；1家單位的房改房未及時下賬；1家單位因錯誤記賬導致資產(chǎn)不實913.07萬元。

****政府安置房資產(chǎn)審計情況

結(jié)合2023年度市本級預算執(zhí)行情況及決算草案審計，****政府投資建設的安置房項目資產(chǎn)管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.資產(chǎn)經(jīng)濟效益未發(fā)揮。安置房小區(qū)（含住宅、商業(yè)用房、辦公用房、集貿(mào)市場）未及時調(diào)撥、分配，造成部分國有資產(chǎn)閑置，市級財政資金還需承擔空置住宅物業(yè)費。已竣工驗收備案滿2年的部分安置房小區(qū)中，實際建成的地下車位未進行調(diào)撥分配，未對外銷售或者租賃。

2.資產(chǎn)被占用。部分已竣工未調(diào)撥安置房項目中有部分房屋被企業(yè)、村委會等違規(guī)占用。

（四）自然**資產(chǎn)審計情況

對1個縣3名領導開展自然**資產(chǎn)離任（任中）審計，重點審計了土地、森林、水等自然**開發(fā)利用和生態(tài)環(huán)境保護有關情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.上級部署未得到有效貫徹落實。一是規(guī)劃不完善。未編制水**利用與保護規(guī)劃和林業(yè)規(guī)劃；未建立覆蓋城鄉(xiāng)兩級的完整規(guī)劃體系。二是河湖長制全省考核排名靠后。三是部分目標任務未完成。

2.未嚴格落實耕地保護制度。一是部分高標準農(nóng)田建設完成后未劃為永久基本農(nóng)田。二是高標準農(nóng)田上圖入庫不實，630.5畝非耕地上圖入庫、55.53畝已上圖入庫的高標準農(nóng)田被轉(zhuǎn)為建設用地。三是6.12畝永久基本農(nóng)田“非農(nóng)化”問題未得到有效處置。

3.土地**節(jié)約集約利用管理不到位。一是低價出讓工業(yè)用地，出讓收入與收儲成本相差較大。二是517.73畝閑置土地未據(jù)實上報和處置。三是在未編制控規(guī)的情況下，違規(guī)出具用地規(guī)劃條件并出讓工業(yè)用地。四是部分地塊存在未批先用、未批先建情況。

4.水污染防治工作需強力推進。一是1個縣級集中式飲用水源地保護區(qū)未劃定；****養(yǎng)殖場及有的企業(yè)在飲用水源地保護區(qū)范圍內(nèi)生產(chǎn)。****養(yǎng)殖場未搬離畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)；部分規(guī)****養(yǎng)殖場未辦理排污許可。

5.林地保護及生態(tài)修復工作有待加強。一是部分林地被違規(guī)開墾。二是2家已關停礦山未按規(guī)定完成礦山生態(tài)修復任務，存在水土流失風險。

六、強化貫通協(xié)同，持續(xù)提升監(jiān)督質(zhì)效

市審計局聚焦權(quán)力規(guī)范運行，****人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察和巡視巡察等各類監(jiān)督的貫通協(xié)同。

****人大監(jiān)督的貫通協(xié)同。****人大重點關注項目和專項資金的審計監(jiān)督；****人大常委會開展市直部門決算草案集中審核、審計查出問題的整改督辦和審計整改滿意度測評等相關工作。****市委市政府兩辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的實施意見》精神，實行問題整改臺賬管理，細化審計整改工作的全流程和各環(huán)節(jié)，運用召開專題調(diào)度會、發(fā)送督辦函、現(xiàn)場督辦等方式，狠抓審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實。今年6月起，開展市本級項目審計整改“起底清零”專項行動，對2019年以來尚未整改銷號的存量問題進行全面摸排，推動存量問題的整改銷號，做好審計“下半篇文章”。截至2024年6月底，2022年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告反映的192個問題，已完成整改188個問題，整改率97.92%，剩余4個問題相關單位正積極采取措施推進整改，市審計局將持續(xù)跟蹤督促。

（二）推進審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察、巡視巡察監(jiān)督的貫通協(xié)同。健全“紀審”“巡審”聯(lián)動監(jiān)督機制，在監(jiān)督重點上同向發(fā)力、在監(jiān)督成果上共享共用、在監(jiān)督力量上加強統(tǒng)籌，形成監(jiān)督合力，高效開展監(jiān)督工作。發(fā)揮審計專業(yè)優(yōu)勢，聚焦重點領域、重點資金、重點項目，充分發(fā)揮審計在反腐治亂方面的重要作用。2023年7月以來，配合省委巡視組、市紀委市監(jiān)委、市委巡察辦調(diào)取審計報告（檔案）等資料632份；抽調(diào)審計人員支持巡視巡察、紀委辦案等工作44人（次）。審計共發(fā)現(xiàn)并移送市、縣紀委監(jiān)委及相關主管部門違紀違法問題線索34件。

七、審計建議

（一）堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，推動經(jīng)濟回升向好。一是強化收入征管，增強財政保障能力。加大稅費征管力度，規(guī)范非稅收入征收管理，增強減稅降費政策的精準度，鞏固和增強財政收入恢復性增長態(tài)勢。二是加強財政資金統(tǒng)籌，提升財政支出效能。加大財政存量資金和閑置資產(chǎn)盤活力度，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先支持重點領域、重大項目支出，切實發(fā)揮財政資金效益。三是發(fā)揮財政政策效能，推動高質(zhì)量發(fā)展。積極發(fā)揮財政資金的撬動作用，加快培育壯大市場主體，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

（二）加大民生資金投入，兜牢基本民生底線。一是集中財力投向教育、醫(yī)療、社保、就業(yè)、養(yǎng)老、住房等社會事業(yè)，著力解決群眾急難愁盼問題，推動民生實事項目落地見效，不斷提升人民群眾的幸福感和獲得感。二是督促縣級財政壓緊壓實“三?！敝黧w責任，進一步推動鄉(xiāng)村**戰(zhàn)略相關政策落地見效，促進**市“兩整治一提升”三年行動計劃的順利實施。三是大力謀劃和推進生態(tài)文明建設。持續(xù)加強水、土壤、大氣污染防治，鞏固提升生態(tài)環(huán)境保護成效，處理好發(fā)展與保護之間的關系。

（三）深化財稅體制改革，健全完善體制機制。****政府間事權(quán)和支出責任。****政府間財政事權(quán)劃分及財政分配關系，建立定位清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的劃分體系。二是強化預算的剛性約束。深入推進科學合理的支出標準和預算定額體系，增強預算分配和執(zhí)行的透明度；加強預算績效管理，實現(xiàn)預算和績效管理一體化。三是加強預算精準執(zhí)行。建立科學化、精細化的業(yè)務流程，規(guī)范資金的撥付和監(jiān)控，進一步加快預算執(zhí)行進度，切實提升資金使用效益，推動財政高質(zhì)量運行。

（四）持續(xù)加力防范風險，增強持續(xù)發(fā)展能力。一是健全跨年度預算平衡制度，防范和化解債務風險。積極穩(wěn)妥地處理存量債務，杜絕新增隱性債務，嚴守債務風險底線。二是堅持底線思維，抓好重點任務風險管控。圍繞國有經(jīng)濟運行、深化改革等方面重點強化風險防控，層層壓緊壓實責任，把防范化解重大風險工作做實做細做好。三是持續(xù)推進國有企業(yè)改革，防范國有資金損失風險。壓實國有企業(yè)主體責任，健**有資本投資決策和運營管理機制，加強經(jīng)營風險管控，促進國有資產(chǎn)保值增值。

（五）加強**資產(chǎn)監(jiān)管，提升資產(chǎn)管理效能。一是持續(xù)開展國有資產(chǎn)清查工作，****事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理基礎，****事業(yè)單位家底，嚴格資產(chǎn)出租出借處置程序，促進國有資產(chǎn)的優(yōu)化配置和盤活利用。二是強化自然**資產(chǎn)的保護和利用，嚴格落實土地管理，提高自然**節(jié)約利用水平，積極落實高標準農(nóng)田、飲用水源建設和管護等要求，加強自然**和環(huán)境保護執(zhí)法檢查，及時查處違法違規(guī)行為。三是加強各監(jiān)管部門之間信息共享和協(xié)同聯(lián)動，促進國有資產(chǎn)規(guī)范高效管理，發(fā)揮國有資產(chǎn)的經(jīng)濟和社會效益。

（六）強化權(quán)力運行監(jiān)督，增強財經(jīng)紀律意識。一是加強對關鍵領域的監(jiān)督。緊盯公共資金、國有資產(chǎn)、國有**，密切關注領導干部經(jīng)濟責任、財政資金分配、重大項目建設、國有股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)，嚴肅查處各類違反財經(jīng)紀律問題。****政府過緊日子意識。優(yōu)化財政**分配，嚴格落實壓減非急需非剛性支出，杜絕突擊花錢行為，統(tǒng)籌更多財政**用于推動高質(zhì)量發(fā)展。三是完善內(nèi)部控制制度建設。強化內(nèi)部控制制度執(zhí)行，提升財務人員管理水平，提高財務技能，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各環(huán)節(jié)風險點。

針對本報告反映的問題，市審計局依法征求了被審計單位意見，出具了審計報告，下達了審計決定。截至2024年6月底，相關部門和單位上繳財政2534.54萬元，撥付原滯留財政專項資金899.9萬元，建立、完善制度103項。下一步，市審計局將按照《**市****委員會****政府審計工作及審計查出問題整改情況的監(jiān)督辦法》****政府的部署，加強整改督促檢查，年底前將****人大常委會專題報告。